二手房征税(二手房买卖都需要交什么税)
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2024-03-15
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1. 二手房征税,二手房买卖都需要交什么税?
二手房买卖,卖方需要缴纳增值税及附加、个人所得税、印花税等,买方需要缴纳契税和印花税。在实践中,卖房的税费往往要求由买方来承担。下面通过举例的方式对此做出详细说明。
一、住宅:
1、如果是住宅,作为卖方,涉及到以下税款:
(1)增值税
根据营改增相关文件规定,个人转让其购买的住房,如果房产证不足两年,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。
例1,个人转让其购买的住宅,价格100万元,房产证刚满1年,则需要缴纳增值税=100/(1+5%)*5%=4.76(万元)。
如果房产证已满2年,则以取得的全部价款和价外费用扣除购买住房价款后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。
例2,接着例1,假设房产证已满2年,原购买价格为90万元,则此次交易应交增值税=(100-90)/(1+5%)*5%=0.476(万元)。
通过上面两个例子可以看出,房产证满2年之后,增值税负大大降低了,这就是为什么购买二手房时,客户关心房产证是否满2年的原因所在。毕竟,这些税款最终往往都是买家承担的。
(2)城市维护建设税
按实缴增值税的7%(城市)或5%(县城、镇)计算。
(3)教育费附加
按实缴增值税的3%计算。
(4)地方教育费附加
按实缴增值税的2%计算。
(5)个人所得税。
房产证满5年并且为家庭唯一生活住房的可以免缴个人所得税;
不满5年或者满5年不是唯一住房的,按买卖差价的20%计算;
也可以按照成交金额的2%核定征收,这种方式在实践中比较常见。
(6)印花税
根据印花税法规定,对房产销售合同按照产权转移书据征收印花税,税率0.05%。
2、买方
(1)契税
根据契税法等相关规定,购房方购买90平方以下首套或二套的按全额的1%征收;90方以上首套按1.5%征收、第二套按2%征收,第三套以上按全额的3%征收。
(2)印花税
与卖方一样,适用税率0.05%。
买方需另缴纳产权登记费80元,但这个不是税。
二、非住宅
1、卖方
(1)增值税
按成交价与原购买成本差额的5%征收。
(2)城市维护建设税
按实缴增值税的7%(城市)或5%(县城、镇)计算。
(3)教育费附加
按实缴增值税的3%计算。
(4)地方教育费附加
按实缴增值税的2%计算。
(5)个人所得税
按成交金额与原购买成本费用差额依20%税率计算征收或按成交总额的2%计算缴纳。
(6)印花税
适用税率0.05%。
(7)土地增值税
根据土地增值税暂行条例及相关规定,这个计算起来很麻烦,而且适用税率为增值额的30%至60%,在实践中,对个人一般实行核定征收政策。
2、买方
(1)契税
按成交总价的3%征收。
(2)印花税
适用税率0.05%。
买方另需缴纳产权登记费550元。
2. 买二手房怎样交税?
估计您说的二手房指的是住宅。二手房(住宅)过交易主要缴纳三个税种,增值税(营业税),所得税,契税,其他小税种包括印花税等,和部分服务费,今天主要介绍三大主要税种。
在介绍具体税种之前,先分享一个公式,税费=计税价格*税率。其中计税价格不得低于房屋在当地税务系统的核定价。
第一、法律规定,住宅过户需要缴纳增值税及附加(过去称之为所得税),税率为计税价的5.6%或增值部分的20%,由卖方缴纳;若按照增值方式计算,需提供上一次的完税凭证。住宅交易一般都有部分优惠,以成都为例,住宅距离上一次交易如若满2年可免征。
第二、所得税。住宅交易的所得税由卖方缴纳,税率为计税价的1%或差额的20%,和增值税一样,如若以差额方式计算,需提供上一次的完税凭证。部分地区亦有减税政策,成都规定,若出售住宅满足“家庭唯一住房”且“距离上次交易满5年”,可免征。
第三、契税。法律规定契税由买方缴纳,税率为3%。当然由于住宅是民生工程,契税有较大的优惠。以成都地区为例,按照首套二套三套和面积大小,税率分别为1%、1.5%、2%、3%.
此外,还有如印花税等其他相关税费,由于于三大税种比几乎可以忽略不计,在此就不一一介绍了。
还有继承赠予的税率,司法拍卖的税率与正常二手房过户也不相同,非住宅产权还需要缴纳土增税等,由于篇幅原因,笔者不再举例,若需要咨询,欢迎关注乐乐说房,笔者将一一为您解答。
3. 房产高买低卖应如何交税?
不影响正常纳税的。 二手房交易需要交纳的税费主要有:
1、 契税:一般是房款的1% (面积在90平米以下并且是首套房的可以缴纳1%,面积在90平以上144平以下缴纳1.5%,面积在144平米以上的需要缴纳4%)
2、 营业税:房产证未满5年的交5.6%,产证满五年可以免交营业税。
3、 个人所得税,1%(房产证满5年并且是唯一住房的可以免除)
4、交易费:3元/平方米(但是一般需要买房人把双方的交易费都交了,也就是6元每平米)
5、 测绘费:按各区具体规定 6、 权属登记费及取证费:一般情况是在200元内。 二手房计税基数是以房屋评估价,首套房是根据卖家是否首套房。满5年,但是买方不是首套房,个人所得税1%要缴纳。
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1. 二手房征税,二手房买卖都需要交什么税?
二手房买卖,卖方需要缴纳增值税及附加、个人所得税、印花税等,买方需要缴纳契税和印花税。在实践中,卖房的税费往往要求由买方来承担。下面通过举例的方式对此做出详细说明。
一、住宅:
1、如果是住宅,作为卖方,涉及到以下税款:
(1)增值税
根据营改增相关文件规定,个人转让其购买的住房,如果房产证不足两年,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。
例1,个人转让其购买的住宅,价格100万元,房产证刚满1年,则需要缴纳增值税=100/(1+5%)*5%=4.76(万元)。
如果房产证已满2年,则以取得的全部价款和价外费用扣除购买住房价款后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。
例2,接着例1,假设房产证已满2年,原购买价格为90万元,则此次交易应交增值税=(100-90)/(1+5%)*5%=0.476(万元)。
通过上面两个例子可以看出,房产证满2年之后,增值税负大大降低了,这就是为什么购买二手房时,客户关心房产证是否满2年的原因所在。毕竟,这些税款最终往往都是买家承担的。
(2)城市维护建设税
按实缴增值税的7%(城市)或5%(县城、镇)计算。
(3)教育费附加
按实缴增值税的3%计算。
(4)地方教育费附加
按实缴增值税的2%计算。
(5)个人所得税。
房产证满5年并且为家庭唯一生活住房的可以免缴个人所得税;
不满5年或者满5年不是唯一住房的,按买卖差价的20%计算;
也可以按照成交金额的2%核定征收,这种方式在实践中比较常见。
(6)印花税
根据印花税法规定,对房产销售合同按照产权转移书据征收印花税,税率0.05%。
2、买方
(1)契税
根据契税法等相关规定,购房方购买90平方以下首套或二套的按全额的1%征收;90方以上首套按1.5%征收、第二套按2%征收,第三套以上按全额的3%征收。
(2)印花税
与卖方一样,适用税率0.05%。
买方需另缴纳产权登记费80元,但这个不是税。
二、非住宅
1、卖方
(1)增值税
按成交价与原购买成本差额的5%征收。
(2)城市维护建设税
按实缴增值税的7%(城市)或5%(县城、镇)计算。
(3)教育费附加
按实缴增值税的3%计算。
(4)地方教育费附加
按实缴增值税的2%计算。
(5)个人所得税
按成交金额与原购买成本费用差额依20%税率计算征收或按成交总额的2%计算缴纳。
(6)印花税
适用税率0.05%。
(7)土地增值税
根据土地增值税暂行条例及相关规定,这个计算起来很麻烦,而且适用税率为增值额的30%至60%,在实践中,对个人一般实行核定征收政策。
2、买方
(1)契税
按成交总价的3%征收。
(2)印花税
适用税率0.05%。
买方另需缴纳产权登记费550元。
2. 买二手房怎样交税?
估计您说的二手房指的是住宅。二手房(住宅)过交易主要缴纳三个税种,增值税(营业税),所得税,契税,其他小税种包括印花税等,和部分服务费,今天主要介绍三大主要税种。
在介绍具体税种之前,先分享一个公式,税费=计税价格*税率。其中计税价格不得低于房屋在当地税务系统的核定价。
第一、法律规定,住宅过户需要缴纳增值税及附加(过去称之为所得税),税率为计税价的5.6%或增值部分的20%,由卖方缴纳;若按照增值方式计算,需提供上一次的完税凭证。住宅交易一般都有部分优惠,以成都为例,住宅距离上一次交易如若满2年可免征。
第二、所得税。住宅交易的所得税由卖方缴纳,税率为计税价的1%或差额的20%,和增值税一样,如若以差额方式计算,需提供上一次的完税凭证。部分地区亦有减税政策,成都规定,若出售住宅满足“家庭唯一住房”且“距离上次交易满5年”,可免征。
第三、契税。法律规定契税由买方缴纳,税率为3%。当然由于住宅是民生工程,契税有较大的优惠。以成都地区为例,按照首套二套三套和面积大小,税率分别为1%、1.5%、2%、3%.
此外,还有如印花税等其他相关税费,由于于三大税种比几乎可以忽略不计,在此就不一一介绍了。
还有继承赠予的税率,司法拍卖的税率与正常二手房过户也不相同,非住宅产权还需要缴纳土增税等,由于篇幅原因,笔者不再举例,若需要咨询,欢迎关注乐乐说房,笔者将一一为您解答。
3. 房产高买低卖应如何交税?
不影响正常纳税的。 二手房交易需要交纳的税费主要有:
1、 契税:一般是房款的1% (面积在90平米以下并且是首套房的可以缴纳1%,面积在90平以上144平以下缴纳1.5%,面积在144平米以上的需要缴纳4%)
2、 营业税:房产证未满5年的交5.6%,产证满五年可以免交营业税。
3、 个人所得税,1%(房产证满5年并且是唯一住房的可以免除)
4、交易费:3元/平方米(但是一般需要买房人把双方的交易费都交了,也就是6元每平米)
5、 测绘费:按各区具体规定 6、 权属登记费及取证费:一般情况是在200元内。 二手房计税基数是以房屋评估价,首套房是根据卖家是否首套房。满5年,但是买方不是首套房,个人所得税1%要缴纳。
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