关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知(个税专项附加扣除政策有哪些好处)
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2024-02-08
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1. 关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知,个税专项附加扣除政策有哪些好处?
一.子女教育专项附加扣除 符合下列条件之一,父母可选择由一方按照规定金额标 准的 100%扣除,或者选择由父母双方分别按照规定金额标准 的 50%扣除;有多名子女的家庭,按照子女数量和规定金额 标准的乘积计算父母双方共计可享受的扣除金额,并按照上 述扣除方法之一进行扣除: 1.子女在年满 3 周岁以上至小学前,不论是否在幼儿园 学习均可扣除; 2.子女就读于小学、初中,或者接受高中阶段教育(包括普通高中、中等职业教育、技工教育); 3.子女接受高等教育(包括大学专科、大学本科、硕士 研究生、博士研究生教育)。 上述受教育地点,包括在中国境内和在境外接受教育。
二、继续教育专项附加扣除 纳税人在中国境内接受继续教育,有下列两种情形之一 的,可以按照规定金额标准扣除: 1.纳税人接受学历(学位)继续教育的,在接受教育期 间每年均可扣除,享受扣除的时间最长不超过 48 个月; 2.纳税人取得技能人员职业资格继续教育或者专业技 术人员职业资格继续教育相关证书的,在取得证书当年扣 除。个人接受本科以下学历(学位)继续教育的,可以选择 由父母扣除,或者选择由本人扣除。
三、住房贷款利息专项附加扣除 纳税人或其配偶通过商业银行贷款、公积金贷款购买中 国境内住房,适用首套住房贷款利率的,在还款期间可按照 规定金额标准,由纳税人或其配偶中的一方扣除,最长扣除 期限为 20 年。纳税人发生的住房贷款是否属于首套住房贷 款,可以向贷款银行查询确定。 纳税人及其配偶只能享受一次首套住房贷款利息扣除, 且纳税人已经申请享受此项扣除的,不能同时享受住房租金扣除。纳税人及其配偶婚前各自购买住房发生首套住房贷款 的,婚后可以选择一方的住房,由贷款人按照规定金额标准 扣除;或者由夫妻双方分别按照规定金额标准的 50%对各自 发生的住房贷款利息支出扣除。
四、住房租金专项附加扣除 纳税人及其配偶在主要工作地均无房而发生的租金支 出,可以对应主要工作地适用的分档,按照相应金额标准由 承租住房的一方扣:
1.直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院 确定的其他城市,按照第一档标准扣除;
2.除第一项所列城市以外,市辖区户籍人口超过 100 万 的城市,按照第二档标准扣除;
3.市辖区户籍人口不超过 100 万(含)的城市,按照第 三档标准扣除。 纳税人已经申请享受住房租金扣除的,不能同时享受住 房贷款利息扣除。
五、赡养老人专项附加扣除 纳税人赡养符合条件的老人,
可以区分以下情形扣除:
1.纳税人是独生子女,且父母中有一方年满 60 周岁的, 纳税人可以按照规定金额标准扣除; 2.纳税人为非独生子女的,且父母中有一方年满 60 周岁的,纳税人可以与其兄弟姐妹按照规定金额标准分摊扣 除。
具体分摊方式包括兄弟姐妹按人数均摊、兄弟姐妹约定 分摊以及由其父母指定分摊。在约定分摊和指定分摊方式 下,每个纳税人的扣除金额不能超过规定扣除标准的 50%。
3.被赡养老人年满 60 岁,且其子女均已去世的,可以 由孙子女、外孙子女按照上述规定扣除。
六、大病医疗专项附加扣除 纳税人在 2019 年度发生的符合条件的医疗支出,可以 在 2020 年通过汇算清缴享受扣除。具体扣除标准和范围将 在《个人所得税专项附加扣除暂行办法》中明确。
2. 个人所得税的征收起点是多少?
根据财政部、国家税务总局发布的《关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》显示,自2018年10月1日后,个人所得税的征收起点由每月3500元提高至每月5000元(每年6万元)。首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除。
该政策的关键点在于:
一是由原每月3500元的减除费用标准,提高到了每月5000元;
二是适用新的税率表,由于新的税率表拉大了中低收入的税率级距,意味着同样一笔收入按原税率表适用更高税率的,现适用新税率表之后可能降低了税率。
按新的年累计预扣税率表计算纳税
(图片来源网络)
按新的月累计预扣税率表计算纳税
(图片来源网络)
1、子女教育专项附加扣除
条件:
(1)子女年满3周岁至小学入学前;
(2)子女正在接受全日制学历教育;
(3)上述受教育地点,包括在中国境内和在境外接受教育。
扣除标准:
(1)每个子女,每月1000元;
(2)既可以由父母一方全额扣除,也可以父母分别扣除50%。
例如:老张的两个孩子,一个在国外读全日制本科,另一个孩子正在上幼儿园,那么老张可以享受每月2000元的专项扣除;或与妻子分别享受1000元专项扣除。
2、继续教育专项附加扣除
教育条件:
(1)学历(学位)继续教育;
(2)技能人员职业资格继续教育/专业技术人员职业资格继续教育。
标准:
(1)学历(学位)继续教育:每月400元,不超过48个月;
(2)职业资格继续教育: 3600元/年。
3、住房贷款利息专项附加扣除
条件:
本人或者配偶,单独或者共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款,为本人或配偶购买中国境内住房,而发生的首套住房贷款利息支出。
标准:
(1)每月1000元,不超过240个月;
(2)可以选择由其中一方100%扣除或各50%扣除。
4、住房租金专项附加扣除
条件:
在主要工作城市租房,且同时符合以下条件:
(1)本人及配偶在主要工作的城市没有自有住房;
(2)已经实际发生了住房租金支出;
(3)本人及配偶在一个纳税年度内,不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。
标准:
(1)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市:每月1500元;
(2)除上述城市外的市辖区户籍人口超过100万人的城市:每月1100元;
(3)除上述城市以外的,市辖区户籍人口不超过100万人(含)的城市:每月800元;
(4)夫妻双方主要工作城市相同的,只能由一方扣除,且为签订租赁住房合同的承租人来扣除;如夫妻双方主要工作城市不同,且无房的,可按规定标准分别进行扣除。
例如:小李和妻子在北京工作,妻子在北京有一套名下住房,为上班方便,夫妻二人在单位旁租了一处房子,租房人是小李,但由于配偶在主要工作城市有房,小李是不能享受租金专项附加扣除的。
5、赡养老人
条件:
父母年满60周岁以及子女均已去世的年满60周岁的祖父母、外祖父母。
标准:
(1)纳税人为独生子女:每月2000元;
(2)纳税人为非独生子女,可以兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元;
(3)赡养一位或多位老人,扣除规则相同。
例如:小张的爷爷今年八十岁,爷爷有两个孩子,包括小张父亲在内均不幸去世。小张承担起赡养爷爷的义务,每月可享受2000元专项扣除。
6、大病医疗专项附加扣除
条件:
医保目录范围内的医药费用支出,医保报销后的个人自付部分。
标准:
(1)医保目录范围内的自付部分累计超过15000元且不超过80000元的部分,办理汇算清缴时扣除;
(2)可选择由自己或配偶扣除,未成年子女发生的费用可选择由父母一方扣除。
例如:小李的女儿不幸住院,2019年度发生的治疗费用中,属于医保范围且自费的金额为50000元,小李在2020年办理汇算清缴时,可享有35000元的附加扣除。
3. 给的原因是试算与申报不一致?
您好,很高兴回答您的问题。
税务机关提示您试算数与申报数据不一致,我认为原因有以下几点。
第一,您存在少记收入的情况。这里包括少记工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四种情况。
1、工资薪金。您可能在申报时发现自己的工资薪金中存在从未任职的单位列支了您的工资。您可能选择了删除,继续申报,从而导致了数据的不一致。建议您从新申报时对有异议的数据选择申诉,所在地税务机关会在规定的时间内进行核查,并通过APP向您反馈处理结果,待处理结果明确后再进行汇算。
2、劳务报酬、稿酬、特许权使用费。这三项收入系统不是像工资薪金那样自动导入,而是需要您点进去,点击“增加”,点击“使用已有数据导入”,把您的这三项收入、已缴税款导入进来,这样您的数据就会与失算数据一致。这也是最常见的数据不一致的情况。
第二、您存在多记扣除项目的情况。比如汇算是您在“减免税额”栏次误填写了数据,导致补税变成了退税,或者退税金额变大,从而引发数据的不一致。
总之,您要在提交申请前准确核实自己填写的每一个项目,因为您要对自己提交的汇算负责。
希望我的回答能帮助到您,早日完成个税汇算退税。
4. 4050政策是全国统一吗?
你好这个问题首先要去了解什么是4050人员:
4050人员是指周岁女满40周岁,男满50周岁的灵活就业人员,男职工法定退休年龄是60年,不是55岁,目前全国还执行4050人员社保补贴2008年至2010年都可以办理。符合条件需要持身份证到当地社区办事处咨询并办理,只需交个人部分,国家给予补贴。但如果你以前交过保险,需要将中断期间的社保补交齐,或者到60岁退休时要累计交够15年才能享受,否则退休时只退还个人部分,不享受退休金。
‘’4050”工程是各省市政府为促进困难群体就业的一项重要措施,旨在为特殊历史时期形成的女性40岁以上、男性50岁以上的下岗协保失业等就业困难群体度身定制就业岗位,以市场化、社会化的运作机制,促进其就业。
5. 可是驾校要各教练自己交个人所得税?
你们这样做是对的,我举例说明 一下:
一、如你当月累计收到工资:扣除社保*元,公积金*后得到5000元,纳税所得
额=5000-3500=1500元;应交个税=1500*3% =45元, 速算扣除=0,实交个税=45;那你的到手工资收入:5000-45=4955元。
二、说明1:
和你说一下,这个3500元扣减是2011年9月1日开始至今天的政策。所有的中国公民在中国境内都得执行的。只要你的月收入超过3500元就得自觉交的个人所得税,这个政策至今天还在执行哦。
三、说明2:
个人所得税是实行的收付实现制,就是你上月没有发合在这个月发了,只要超过3500元就得交个人所得税的。
四、说明3:
你所交的个人所得税在你当地的地税都能查到的,而且你当地的地税应该每年都会给纳税人一封纳税光荣的挂号信的。
五、执行的税率表格:
6. 个人取得大额劳务报酬没有缴所得税?
肯定要交啊。买房或者是用于别的用途,并不能免除缴纳个人所得税的义务。既然有能力取得大额的劳务报酬,那么更要主动缴纳个税了,能力越大,责任越大啊。
1. 劳务报酬缴纳个税劳务报酬也属于是个人所得税的征税范围。所以,也应该要缴纳个人所得税的。如果你没有缴纳,那么向你支付报酬的单位也没有相应的代扣代缴,也无法取得合规的凭证来入账,所以,对方单位也会存在问题。
对于这笔劳务报酬来说,现在已经并入了综合所得的范围。在当年按照劳务报酬的税率预扣预缴个税,第二年再进行汇算清缴。很多时候取得的劳务报酬,在第二年还能够申请退税,但是如果不主动纳税,那么可能对自己的纳税信用产生影响,反而是得不偿失。
2. 大额劳务报酬的规划既然是提到了大额,那么还是要给自己的个人所得税做一个规划。到底需要缴纳多少个税?劳务报酬是经常性发生的,还是偶然发生的?是以个人的身份提供劳务,还是注册一个企业来提供劳务更为划算。因为个人提供劳务,是按照综合所得的税率来计算纳税,而如果是个人独资企业或者个体户,那么是按照经营所得来纳税,如果是注册了公司,那么是按照股息、红利来计算个税,哪种情况下对自己缴纳的个税会最优,需要经过测算。
此外,既然说到了买房的问题,那么也要注意,在第二年的汇算清缴时,做好相应的专项附加扣除。
总之,建议核实下相应的个税是否已经缴纳,如果没有缴的,建议也要在汇算清缴的时候申报上,毕竟不能因为对方单位的问题影响了自己的纳税义务和信用。同时,可以对自己的纳税问题进行一个筹划。看看如何纳税会更优。
7. 目前农村人均月收入达到交个税标准了吗?
这个问题很有意思。首先我们看看农民是不是个人所得税的纳税人。个人所得税法规定”在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人,为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得,依照本法规定缴纳个人所得税。”农民在中国境内应该有住所,即使没有住所,他们在中国境内每年的居住时间肯定累计超过183天,所以农民是个人所得税的纳税人,就应该按照个人所得税法缴纳个人所得税。
下面我们再看一下农民是否能够产生个人所得税税款?
个人所得税法规定了九项应税所得,” (一)工资、薪金所得; (二)劳务报酬所得; (三)稿酬所得; (四)特许权使用费所得; (五)经营所得; (六)利息、股息、红利所得; (七)财产租赁所得; (八)财产转让所得; (九)偶然所得。”
现在的农民已经不是面朝黄土背朝天的农民了,他们大多数都要出去打工,另外还有一些在当地做一些小买卖,搞点小经营,甚至有一些城郊的农民,还有一些财产进行出租,还有很多的农民搞起了自媒体,成了网红,等等,不一而足,应该说现在农民的生活是丰富多彩的,农民的出路也是越来越多的。对于外出打工或者搞经营的农民缴纳个人所得税,大家都没有什么意见,毕竟他们是有了工资收入或者经营所得的,他们只是和其他人的身份不一样,但是在收入方面大家都是一样的,都是刚才说的个人所得税的纳税人,都要按照个人所得税的规定缴纳个人所得税。
那么对于没有外出打工或者经营的传统农民来讲,他们是不是要交纳个人所得税呢?对于这些农民,他们的收入就是那微薄的几亩地,按照国家统计局的统计数据,一年的纯收入人均还不到2万元,这点收入根本都不够国家每年6万元的起征标准,所以他们根本都不用交纳个人所得税。但是我希望他们的收入能够尽快超过每年6万元,这样就能够缴纳一点个人所得税,我想这也是大多数农民的心声吧!
总而言之,个人所得税的征税不是根据人的和类别,而是根据人的收入水平来确定是否该缴纳个人所得税。无论是工人,医生,政府官员还是农民,只要你收入达到了个人所得税的征税标准就要征税。
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1. 关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知,个税专项附加扣除政策有哪些好处?
一.子女教育专项附加扣除 符合下列条件之一,父母可选择由一方按照规定金额标 准的 100%扣除,或者选择由父母双方分别按照规定金额标准 的 50%扣除;有多名子女的家庭,按照子女数量和规定金额 标准的乘积计算父母双方共计可享受的扣除金额,并按照上 述扣除方法之一进行扣除: 1.子女在年满 3 周岁以上至小学前,不论是否在幼儿园 学习均可扣除; 2.子女就读于小学、初中,或者接受高中阶段教育(包括普通高中、中等职业教育、技工教育); 3.子女接受高等教育(包括大学专科、大学本科、硕士 研究生、博士研究生教育)。 上述受教育地点,包括在中国境内和在境外接受教育。
二、继续教育专项附加扣除 纳税人在中国境内接受继续教育,有下列两种情形之一 的,可以按照规定金额标准扣除: 1.纳税人接受学历(学位)继续教育的,在接受教育期 间每年均可扣除,享受扣除的时间最长不超过 48 个月; 2.纳税人取得技能人员职业资格继续教育或者专业技 术人员职业资格继续教育相关证书的,在取得证书当年扣 除。个人接受本科以下学历(学位)继续教育的,可以选择 由父母扣除,或者选择由本人扣除。
三、住房贷款利息专项附加扣除 纳税人或其配偶通过商业银行贷款、公积金贷款购买中 国境内住房,适用首套住房贷款利率的,在还款期间可按照 规定金额标准,由纳税人或其配偶中的一方扣除,最长扣除 期限为 20 年。纳税人发生的住房贷款是否属于首套住房贷 款,可以向贷款银行查询确定。 纳税人及其配偶只能享受一次首套住房贷款利息扣除, 且纳税人已经申请享受此项扣除的,不能同时享受住房租金扣除。纳税人及其配偶婚前各自购买住房发生首套住房贷款 的,婚后可以选择一方的住房,由贷款人按照规定金额标准 扣除;或者由夫妻双方分别按照规定金额标准的 50%对各自 发生的住房贷款利息支出扣除。
四、住房租金专项附加扣除 纳税人及其配偶在主要工作地均无房而发生的租金支 出,可以对应主要工作地适用的分档,按照相应金额标准由 承租住房的一方扣:
1.直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院 确定的其他城市,按照第一档标准扣除;
2.除第一项所列城市以外,市辖区户籍人口超过 100 万 的城市,按照第二档标准扣除;
3.市辖区户籍人口不超过 100 万(含)的城市,按照第 三档标准扣除。 纳税人已经申请享受住房租金扣除的,不能同时享受住 房贷款利息扣除。
五、赡养老人专项附加扣除 纳税人赡养符合条件的老人,
可以区分以下情形扣除:
1.纳税人是独生子女,且父母中有一方年满 60 周岁的, 纳税人可以按照规定金额标准扣除; 2.纳税人为非独生子女的,且父母中有一方年满 60 周岁的,纳税人可以与其兄弟姐妹按照规定金额标准分摊扣 除。
具体分摊方式包括兄弟姐妹按人数均摊、兄弟姐妹约定 分摊以及由其父母指定分摊。在约定分摊和指定分摊方式 下,每个纳税人的扣除金额不能超过规定扣除标准的 50%。
3.被赡养老人年满 60 岁,且其子女均已去世的,可以 由孙子女、外孙子女按照上述规定扣除。
六、大病医疗专项附加扣除 纳税人在 2019 年度发生的符合条件的医疗支出,可以 在 2020 年通过汇算清缴享受扣除。具体扣除标准和范围将 在《个人所得税专项附加扣除暂行办法》中明确。
2. 个人所得税的征收起点是多少?
根据财政部、国家税务总局发布的《关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》显示,自2018年10月1日后,个人所得税的征收起点由每月3500元提高至每月5000元(每年6万元)。首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除。
该政策的关键点在于:
一是由原每月3500元的减除费用标准,提高到了每月5000元;
二是适用新的税率表,由于新的税率表拉大了中低收入的税率级距,意味着同样一笔收入按原税率表适用更高税率的,现适用新税率表之后可能降低了税率。
按新的年累计预扣税率表计算纳税
(图片来源网络)
按新的月累计预扣税率表计算纳税
(图片来源网络)
1、子女教育专项附加扣除
条件:
(1)子女年满3周岁至小学入学前;
(2)子女正在接受全日制学历教育;
(3)上述受教育地点,包括在中国境内和在境外接受教育。
扣除标准:
(1)每个子女,每月1000元;
(2)既可以由父母一方全额扣除,也可以父母分别扣除50%。
例如:老张的两个孩子,一个在国外读全日制本科,另一个孩子正在上幼儿园,那么老张可以享受每月2000元的专项扣除;或与妻子分别享受1000元专项扣除。
2、继续教育专项附加扣除
教育条件:
(1)学历(学位)继续教育;
(2)技能人员职业资格继续教育/专业技术人员职业资格继续教育。
标准:
(1)学历(学位)继续教育:每月400元,不超过48个月;
(2)职业资格继续教育: 3600元/年。
3、住房贷款利息专项附加扣除
条件:
本人或者配偶,单独或者共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款,为本人或配偶购买中国境内住房,而发生的首套住房贷款利息支出。
标准:
(1)每月1000元,不超过240个月;
(2)可以选择由其中一方100%扣除或各50%扣除。
4、住房租金专项附加扣除
条件:
在主要工作城市租房,且同时符合以下条件:
(1)本人及配偶在主要工作的城市没有自有住房;
(2)已经实际发生了住房租金支出;
(3)本人及配偶在一个纳税年度内,不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。
标准:
(1)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市:每月1500元;
(2)除上述城市外的市辖区户籍人口超过100万人的城市:每月1100元;
(3)除上述城市以外的,市辖区户籍人口不超过100万人(含)的城市:每月800元;
(4)夫妻双方主要工作城市相同的,只能由一方扣除,且为签订租赁住房合同的承租人来扣除;如夫妻双方主要工作城市不同,且无房的,可按规定标准分别进行扣除。
例如:小李和妻子在北京工作,妻子在北京有一套名下住房,为上班方便,夫妻二人在单位旁租了一处房子,租房人是小李,但由于配偶在主要工作城市有房,小李是不能享受租金专项附加扣除的。
5、赡养老人
条件:
父母年满60周岁以及子女均已去世的年满60周岁的祖父母、外祖父母。
标准:
(1)纳税人为独生子女:每月2000元;
(2)纳税人为非独生子女,可以兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元;
(3)赡养一位或多位老人,扣除规则相同。
例如:小张的爷爷今年八十岁,爷爷有两个孩子,包括小张父亲在内均不幸去世。小张承担起赡养爷爷的义务,每月可享受2000元专项扣除。
6、大病医疗专项附加扣除
条件:
医保目录范围内的医药费用支出,医保报销后的个人自付部分。
标准:
(1)医保目录范围内的自付部分累计超过15000元且不超过80000元的部分,办理汇算清缴时扣除;
(2)可选择由自己或配偶扣除,未成年子女发生的费用可选择由父母一方扣除。
例如:小李的女儿不幸住院,2019年度发生的治疗费用中,属于医保范围且自费的金额为50000元,小李在2020年办理汇算清缴时,可享有35000元的附加扣除。
3. 给的原因是试算与申报不一致?
您好,很高兴回答您的问题。
税务机关提示您试算数与申报数据不一致,我认为原因有以下几点。
第一,您存在少记收入的情况。这里包括少记工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四种情况。
1、工资薪金。您可能在申报时发现自己的工资薪金中存在从未任职的单位列支了您的工资。您可能选择了删除,继续申报,从而导致了数据的不一致。建议您从新申报时对有异议的数据选择申诉,所在地税务机关会在规定的时间内进行核查,并通过APP向您反馈处理结果,待处理结果明确后再进行汇算。
2、劳务报酬、稿酬、特许权使用费。这三项收入系统不是像工资薪金那样自动导入,而是需要您点进去,点击“增加”,点击“使用已有数据导入”,把您的这三项收入、已缴税款导入进来,这样您的数据就会与失算数据一致。这也是最常见的数据不一致的情况。
第二、您存在多记扣除项目的情况。比如汇算是您在“减免税额”栏次误填写了数据,导致补税变成了退税,或者退税金额变大,从而引发数据的不一致。
总之,您要在提交申请前准确核实自己填写的每一个项目,因为您要对自己提交的汇算负责。
希望我的回答能帮助到您,早日完成个税汇算退税。
4. 4050政策是全国统一吗?
你好这个问题首先要去了解什么是4050人员:
4050人员是指周岁女满40周岁,男满50周岁的灵活就业人员,男职工法定退休年龄是60年,不是55岁,目前全国还执行4050人员社保补贴2008年至2010年都可以办理。符合条件需要持身份证到当地社区办事处咨询并办理,只需交个人部分,国家给予补贴。但如果你以前交过保险,需要将中断期间的社保补交齐,或者到60岁退休时要累计交够15年才能享受,否则退休时只退还个人部分,不享受退休金。
‘’4050”工程是各省市政府为促进困难群体就业的一项重要措施,旨在为特殊历史时期形成的女性40岁以上、男性50岁以上的下岗协保失业等就业困难群体度身定制就业岗位,以市场化、社会化的运作机制,促进其就业。
5. 可是驾校要各教练自己交个人所得税?
你们这样做是对的,我举例说明 一下:
一、如你当月累计收到工资:扣除社保*元,公积金*后得到5000元,纳税所得
额=5000-3500=1500元;应交个税=1500*3% =45元, 速算扣除=0,实交个税=45;那你的到手工资收入:5000-45=4955元。
二、说明1:
和你说一下,这个3500元扣减是2011年9月1日开始至今天的政策。所有的中国公民在中国境内都得执行的。只要你的月收入超过3500元就得自觉交的个人所得税,这个政策至今天还在执行哦。
三、说明2:
个人所得税是实行的收付实现制,就是你上月没有发合在这个月发了,只要超过3500元就得交个人所得税的。
四、说明3:
你所交的个人所得税在你当地的地税都能查到的,而且你当地的地税应该每年都会给纳税人一封纳税光荣的挂号信的。
五、执行的税率表格:
6. 个人取得大额劳务报酬没有缴所得税?
肯定要交啊。买房或者是用于别的用途,并不能免除缴纳个人所得税的义务。既然有能力取得大额的劳务报酬,那么更要主动缴纳个税了,能力越大,责任越大啊。
1. 劳务报酬缴纳个税劳务报酬也属于是个人所得税的征税范围。所以,也应该要缴纳个人所得税的。如果你没有缴纳,那么向你支付报酬的单位也没有相应的代扣代缴,也无法取得合规的凭证来入账,所以,对方单位也会存在问题。
对于这笔劳务报酬来说,现在已经并入了综合所得的范围。在当年按照劳务报酬的税率预扣预缴个税,第二年再进行汇算清缴。很多时候取得的劳务报酬,在第二年还能够申请退税,但是如果不主动纳税,那么可能对自己的纳税信用产生影响,反而是得不偿失。
2. 大额劳务报酬的规划既然是提到了大额,那么还是要给自己的个人所得税做一个规划。到底需要缴纳多少个税?劳务报酬是经常性发生的,还是偶然发生的?是以个人的身份提供劳务,还是注册一个企业来提供劳务更为划算。因为个人提供劳务,是按照综合所得的税率来计算纳税,而如果是个人独资企业或者个体户,那么是按照经营所得来纳税,如果是注册了公司,那么是按照股息、红利来计算个税,哪种情况下对自己缴纳的个税会最优,需要经过测算。
此外,既然说到了买房的问题,那么也要注意,在第二年的汇算清缴时,做好相应的专项附加扣除。
总之,建议核实下相应的个税是否已经缴纳,如果没有缴的,建议也要在汇算清缴的时候申报上,毕竟不能因为对方单位的问题影响了自己的纳税义务和信用。同时,可以对自己的纳税问题进行一个筹划。看看如何纳税会更优。
7. 目前农村人均月收入达到交个税标准了吗?
这个问题很有意思。首先我们看看农民是不是个人所得税的纳税人。个人所得税法规定”在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人,为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得,依照本法规定缴纳个人所得税。”农民在中国境内应该有住所,即使没有住所,他们在中国境内每年的居住时间肯定累计超过183天,所以农民是个人所得税的纳税人,就应该按照个人所得税法缴纳个人所得税。
下面我们再看一下农民是否能够产生个人所得税税款?
个人所得税法规定了九项应税所得,” (一)工资、薪金所得; (二)劳务报酬所得; (三)稿酬所得; (四)特许权使用费所得; (五)经营所得; (六)利息、股息、红利所得; (七)财产租赁所得; (八)财产转让所得; (九)偶然所得。”
现在的农民已经不是面朝黄土背朝天的农民了,他们大多数都要出去打工,另外还有一些在当地做一些小买卖,搞点小经营,甚至有一些城郊的农民,还有一些财产进行出租,还有很多的农民搞起了自媒体,成了网红,等等,不一而足,应该说现在农民的生活是丰富多彩的,农民的出路也是越来越多的。对于外出打工或者搞经营的农民缴纳个人所得税,大家都没有什么意见,毕竟他们是有了工资收入或者经营所得的,他们只是和其他人的身份不一样,但是在收入方面大家都是一样的,都是刚才说的个人所得税的纳税人,都要按照个人所得税的规定缴纳个人所得税。
那么对于没有外出打工或者经营的传统农民来讲,他们是不是要交纳个人所得税呢?对于这些农民,他们的收入就是那微薄的几亩地,按照国家统计局的统计数据,一年的纯收入人均还不到2万元,这点收入根本都不够国家每年6万元的起征标准,所以他们根本都不用交纳个人所得税。但是我希望他们的收入能够尽快超过每年6万元,这样就能够缴纳一点个人所得税,我想这也是大多数农民的心声吧!
总而言之,个人所得税的征税不是根据人的和类别,而是根据人的收入水平来确定是否该缴纳个人所得税。无论是工人,医生,政府官员还是农民,只要你收入达到了个人所得税的征税标准就要征税。
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